保費徵費是甚麼？為何要支付？怎樣計算？
自 2018 年起，許多保單持有人在繳交保費時，都會發現「應繳保費」以外，多了一項數額不高但固定出現的「保費徵費」（Premium Levy）。根據《保險業條例》及相關附屬法例，保險業監管局（下稱「保監局」）由 2018 年 1 月 1 日起，透過各獲授權保險公司向所有新造及現行的人壽保險及一般保險保單收取保費徵費，以作為其主要財政來源之一，確保作為獨立監管機構時能維持財政自主，不需依賴政府一般收入或行業捐助，從而在監管決策上保持客觀與獨立。
保費徵費並非保險公司額外收取的利潤，而是按保費金額的一定百分比計算，由保單持有人在繳費時一併支付，保險公司再代為轉交保監局；徵費率於初期設定為每保單年度保費的 0.04%，其後按法例規定分階段上調，並自 2021 年 4 月 1 日起固定為 0.1%，同時就人壽及一般保險分別設有徵費上限，以確保高保額或大企業保單的徵費金額維持在合理水平。 下文將詳細解釋保費徵費的立法背景、適用範圍、徵費率及上限安排、實際計算方法，以及對投保人及整個保險市場的意義。
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保費徵費的背景與目的：為何要多收這 0.1%？
多間保險公司及保監局官方文件指出，保費徵費的引入主要基於以下考慮：
- 財政獨立：
保監局自 2015 年成立並於 2017 年接手原保險業監理專員辦事處的監管職能後，被定位為獨立於政府及業界的法定機構，其日常運作和監管工作需要穩定的財政來源。透過保費徵費及牌照費等收費安排，保監局可減少對政府撥款或行業自願捐助的依賴，從而在執法及監管決策時維持獨立性。 - 「用者自付」原則：
立法會文件指出，保險市場參與者（即投保人及保險公司）是監管工作的直接受惠者，透過保費徵費由整體市場按保費規模負擔監管成本，符合「用者自付」及「能力支付」原則。 - 加強投保人保障：
保監局同時設有「保險業補償基金」，為某些情況（如保險公司倒閉）向受影響投保人提供有限度補償，徵費收入亦有助維持相關制度的長期穩健，形成「雙重保障」：一方面監管日常市場運作，另一方面為極端情況預留緩衝資金。
總括而言，保費徵費屬於公共監管成本的一部分，而非某一間保險公司的獲利項目，所有收取金額均須按法例轉交保監局，用作監管及行業補償安排之用。
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保費徵費適用範圍：哪些保單要交？有沒有豁免？
根據保監局及多間保險公司公佈的資料，保費徵費的適用範圍及豁免情況大致如下：
1. 一般適用範圍
除獲法例豁免的保單外，所有在香港簽發或現行的：
- 人壽保險（長期業務）保單，包括：
- 儲蓄壽險、危疾保險、醫療保險（如自願醫保計劃）、年金、人壽保障等；
- 一般保險保單，包括：
- 旅遊保險、汽車保險、家居及財產保險、責任保險、商業保險等；
之投保人在繳交保費時，均須一併繳付保費徵費。
換言之，無論是短期旅遊保單、每年續保的家居保險，抑或一次性躉繳的終身壽險，只要屬於香港監管下的人壽或一般保險業務，原則上都在徵費範圍之內。
2. 法例豁免的保單類別
根據保監局及多間保險公司整理，以下類別保單可獲法例豁免，不需繳付保費徵費：
- 再保險保單；
- 專屬自保保險公司（captive insurers）承保的保單；
- 海運、空運及貨運業務的保單；
- 其他在《保險業（徵費）令》及相關規例中列明的特定類別。
這些業務多為專業或批發性質，保單數額龐大且風險特徵與一般零售保險不同，故被排除於保費徵費制度之外。
徵費率與上限：由 0.04% 漸進至 0.1% 的四階段安排
1. 四階段調整時間表
Bowtie、AXA、友邦及保監局的文件均指出，保費徵費並非一開始便為 0.1%，而是按預先訂明的四個階段逐步上調。
以保監局公佈的時間表為例：
- 第 1 階段：2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
- 徵費率：0.04%
- 第 2 階段：2019 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日
- 徵費率：0.06%
- 第 3 階段：2020 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
- 徵費率：0.085%
- 第 4 階段：2021 年 4 月 1 日起
- 徵費率：0.1%（即目前適用水平）。
有關比率由《保險業（徵費）令》及《保險業（徵費）規例》訂明，並在生效前由保監局發出新聞稿及通函通知業界及公眾。
2. 人壽及一般保險的徵費上限
為免高保額或大型商業保單須繳付過高徵費，法例同時對每份保單於每保單年度須繳付的徵費金額設上限，並按業務類別區分。
根據保監局 2021 年公布的最終階段安排：
- 自 2021 年 4 月 1 日起，徵費率為 0.1%；
- 人壽保險保單：每一保單週年徵費上限為 100 港元（即相關單次或年度化保費達 100,000 港元或以上時，徵費封頂為 100 元）；
- 一般保險保單：每一保單週年徵費上限為 5,000 港元（即相關年度保費達 5,000,000 港元或以上時，徵費固定為 5,000 元）。
宏利、友邦、AXA、太平及多間保險公司網站亦以表格形式列出不同階段之徵費率及對應上限，方便保單持有人查閱。
實際如何計算保費徵費？以人壽及醫保為例
1. 基本計算公式
Bowtie、恒生銀行及多間公司一致指出，保費徵費是「每期應付保費 × 適用徵費率」，然後如有需要再受制於該保單年度的徵費上限。
- 每期保費可以是月繳、季繳、年繳或一次性躉繳；
- 保險公司會自動於賬單內列明徵費金額，並一併代收。
2. Bowtie 自願醫保例子
Bowtie 以一位 25 歲投保人購買其自願醫保「標準計劃」為例說明：其每月基本保費為 109 港元，在當時徵費率 0.085% 的階段下，保費徵費計算如下：
- 每月保費：$109
- 徵費率：0.085%
- 每月保費徵費：$109 × 0.085% ≈ $0.09
由於金額遠低於徵費上限，故實際徵費即為 0.09 港元（四捨五入後由保險公司處理）。
3. 人壽保險封頂情況示例
同一文章亦示範一份年繳保費 110,000 港元的人壽保險保單，當時徵費率為 0.085% 時的情況：
- 每年保費：$110,000
- 按徵費率計算的徵費：$110,000 × 0.085% = $93.5
- 當時人壽保險的徵費上限：$85
由於計算出的徵費金額超過當時的上限 85 元，因此實際每年應繳保費徵費只需 85 港元，並非 93.5 元。 目前徵費率已統一為 0.1%，而人壽保險保單的徵費上限則為 100 元，其計算原理相同，只是數值有所調整。
保費徵費對投保人有何實際影響？可否拒付或退回？
1. 徵費是否「額外多付」？會否影響保單權益？
OneDegree、宏利等皆指出，保費徵費是法定收費的一部分，由保監局透過保險公司向保單持有人收取，並非保險公司的收入。
- 保費徵費不會增加或減少保單的保額、現金價值或紅利；
- 亦不會計算在「保費」一詞下的保障比例內，而是獨立顯示的一項監管收費。
換言之，從投保人角度雖然總付款額略有增加，但保單本身設計及權益並不會因徵費而改變。
2. 可否不繳／要求退款？
根據《保險業（徵費）令》及保監局解釋：
- 保單持有人依法須繳付保費徵費；
- 保險公司有責任在繳費時一併代收，並在保單文件或續保通知書中清楚載明徵費金額；
- 如投保人拒絕繳付徵費，保險公司可視作保費未足額繳付，保單可能因此失效或不生效。
此外，如因退款、退保或保費調整而產生溢繳情況，保費徵費通常會根據保監局相關指引及公司內部政策處理，未必一律全數退回，視乎實際情況及行政可行性而定。
作為投保人，實務上應如何看待保費徵費？
綜合保監局及多間保險公司的說明，對一般投保人而言，可從以下幾點理解及處理保費徵費：
- 將保費徵費視為「監管成本的一部分」
保費徵費金額一般只佔保費的 0.1%，而且設有相當低的上限，對大部分個人保單而言，每年只增加數元至數十元支出，實際負擔有限；其目的在於維持監管機構財政穩健及市場長期穩定。 - 比較保險產品時，仍應聚焦於保費與保障的性價比
由於徵費率及上限為全行一致、由法例訂明，故比較不同保險公司或產品時，保費徵費並非決定性因素，更重要仍是保障範圍、保額、保費水平及公司服務質素。 - 留意賬單與保單說明上的徵費列項
建議定期查閱繳費通知書或保單年度報表上的「保費徵費」項目，確認金額計算是否符合當前徵費率及上限，並理解該金額已由保險公司代為轉交保監局。 - 如對徵費安排有疑問，可查閱保監局官方資料
保監局網站設有專頁及單張，以淺白方式解釋保費徵費的目的、適用範圍、徵費率及上限，亦列出常見問題，投保人如有疑問可直接參照官方資料或向保險公司查詢。
整體而言，保費徵費本質上是香港保險市場邁向「行業自負監管成本」的一個安排，對單一保單的財務影響十分有限，但對維持監管機構獨立性、保障投保人權益及行業長期穩定卻具重要作用。
(註：本文內容僅供參考，不構成任何保險建議。投保前請詳閱保單條款及產品小冊子，並諮詢持牌保險中介人。)
