扣稅三寶是什麼?如何利用自願醫保、延期年金及強積金扣最多稅?(2026年最新)

分享
扣稅三寶是什麼?如何利用自願醫保、延期年金及強積金扣最多稅?(2026年最新)
Photo by Jakub Żerdzicki / Unsplash

踏入2026年,掌握「扣稅三寶」是精明納稅人的必修課。本文深度拆解自願醫保、延期年金及強積金可扣稅自願性供款的機制,助你精確佈局,在保障未來的同時實現節稅最大化,將血汗錢留在口袋。


Follow 埋我哋嘅Threads專頁睇更多理財慳錢心得:
@moneyhk101 • Threads, Say more
181 Followers • 0 Threads • -慳錢、優惠、賺錢研究所🤓 -我哋嘅字典只有promo code 💲. See the latest conversations with @moneyhk101.

為什麼 2026 年你需要「扣稅三寶」?

在 2026 年的宏觀經濟環境下,通脹壓力與醫療成本持續上升。香港政府為了鼓勵市民自發為醫療與退休生活作準備,持續推行 「扣稅三寶」 政策。這不僅僅是為了節省稅款(雖然這真的很爽),更是一種 「資產配置」 的戰略。

所謂「三寶」,是指:

  1. 自願醫保計劃 (VHIS)
  2. 合資格延期年金保單 (QDAP)
  3. 強積金可扣稅自願性供款 (TVC)

透過這三項工具,納稅人可以在計算「應課稅實額」時,直接扣除相關的開支或供款,從而大幅降低應繳稅金。


第一寶:自願醫保計劃 (VHIS) —— 靈活的家族節稅鏈

自願醫保(VHIS)在 2026 年已非常成熟,其最大的魅力在於其 「無限叠加」 的特性。

1. 扣稅額度

每名受保人的最高保費扣稅額為 HK$8,000

2. 策略:為全家投保

不同於年金或 TVC 有固定的個人上限,VHIS 允許納稅人為「指定親屬」支付保費並申報扣稅。這包括:

  • 配偶及子女
  • 納稅人或其配偶的父母、祖父母及兄弟姊妹
例子: 若你同時為自己、配偶、兩名子女及兩名 60 歲以上的父母投保,你的總扣稅限額將提升至:$8,000 X 6 = $48,000

3. 注意事項

  • 標準 vs 靈活: 2026 年市場上的「靈活計劃」通常保費較高,若保費超過 $8,000,你也只能扣除 $8,000。
  • 非強制: 這是一項「扣稅項目(Deduction)」,而非「免稅額(Allowance)」。

第二寶:合資格延期年金 (QDAP) —— 鎖定退休長糧

QDAP 是一種專為退休設計的保險產品,旨在將你年輕時的積蓄轉化為退休後的穩定現金流。

1. 扣稅額度

與 TVC 合計,每名納稅人的年度扣稅上限為 HK$60,000

2. 適合對象

適合尋求 「保證回報」「紀律儲蓄」 的人士。在 2026 年的高波動市場中,QDAP 提供的內部回報率(IRR)通常在 $3\% - 4\%$ 之間,對於保守型投資者極具吸引力。

3. 夫婦策略

如果夫婦二人皆有入息並選擇合併評稅,兩人的總扣稅額可達 HK$120,000。即便其中一人的保費未用盡額度,另一方也可以動用剩餘部分(前提是總額不超過 12 萬)。


第三寶:強積金可扣稅自願性供款 (TVC) —— 追求複利與自由

TVC 是許多網民最愛的選擇,因為它提供了極大的 「投資自主權」

1. 扣稅額度

與 QDAP 共享 HK$60,000 的年度上限。

2. 操作靈活性

  • 隨時增減: 不同於保險合約,TVC 通常可以隨時停止或增加供款(視乎強積金受託人規定)。
  • 資產配置: 你可以根據 2026 年的市場趨勢,將這 6 萬元配置於「北美股票基金」、「大中華股票基金」或「保守基金」。

3. 限制:資金鎖定

TVC 的最大缺點(或優點)是 「65 歲鎖定」。除非符合法定特定條件,否則這筆錢必須等到 65 歲才能取出。


2026 年實戰精算:你到底能省多少稅?

要計算節稅效果,我們必須應用 「邊際稅率」(Marginal Tax Rate)的概念。假設你是一位高薪族,部分收入落在 17% 的最高稅階:

情況 A:完全沒有利用三寶

你的收入直接扣除基本免稅額後,剩餘部分按累進稅率徵收。

情況 B:用盡三寶額度

假設你填滿了 $60,000$ 的 QDAP/TVC 額度,並為自己及配偶支付了 $16,000$ 的 VHIS 保費。

  • 總扣稅額 ($D$):D = $60,000 + $16,000 = $76,000
  • 實際省下的稅款 ($S$):S = $76,000X 17% = $12,920

這 1.29 萬港元是實打實的現金回贈,足以支付你半年的電費或一趟不錯的亞洲旅行。


三寶比較表:哪一個最適合你?

特性自願醫保 (VHIS)延期年金 (QDAP)可扣稅供款 (TVC)
主要功能醫療保障退休穩定年金退休資產增值
扣稅上限每受保人 $8,000 (不限人數)合計 $60,000合計 $60,000
流動性低 (保費支出)低 (需到期領取)極低 (65歲方可取)
投資風險低 (保險公司承擔)高 (視乎基金表現)
2026 建議必買,優先為高齡父母買適合準備在 10 年內退休者適合年輕、追求複利者

專家提示:2026 稅季的 3 個「伏位」

  1. 時間點陷阱: 扣稅額是以 「課稅年度」 計算(即 4 月 1 日至翌年 3 月 31 日)。如果你在 2026 年 4 月才供款,這筆錢只能扣減 2026/27 年度的稅,無法救你目前的 2025/26 稅單。
  2. 重複計算: 記住 QDAP 與 TVC 是 共享 6 萬額度。如果你買了 6 萬年金又存了 6 萬 TVC,你最多也只能扣 6 萬,剩下的 6 萬純粹是儲蓄,沒有節稅功能。
  3. 邊際稅率遞減: 如果你的年收入剛好略高於免稅額,你的邊際稅率可能只有 2% 或 6%。在這種情況下,花 6 萬元去省幾百元稅可能並不划算,應保留現金流。

結語:扣稅是手段,理財是目標

「扣稅三寶」的出現,是政府給你一份 「有折扣的理財合約」。在 2026 年,我們不應為了扣稅而亂買不合適的保險或基金,而應根據自己的年齡、健康狀況及風險承受能力,將這三項工具嵌入到整體的財務藍圖中。

既然你正在研究如何最大化 2026 年的稅務優惠,你目前的年入息大約落在哪個稅階?我可以為你進行更精準的「邊際稅率對沖分析」,找出最適合你的資金配置比例。

Read more

自願醫保保障身體檢查嗎?投保需要做Body Check嗎?

自願醫保保障身體檢查嗎?投保需要做Body Check嗎?

香港人工作繁忙,但愈來愈多人明白定期進行身體檢查的重要性;同時,又希望善用手上的醫療保險或自願醫保(VHIS),減輕 Body Check 開支,於是自然會問:「自願醫保包唔包身體檢查?驗血、X 光、腸胃鏡、CT、MRI 呢啲可唔可以 Claim?」  事實上,自願醫保在政府規定下,必須涵蓋部分「診斷性檢查」,但並不包括一般「預防性身體檢查」;個別保險公司則會額外送一次年度 Body Check 或提供折扣,做法各有不同。 本文將由「診斷性 vs 預防性」兩類體檢的分界開始,說明自願醫保法定必須涵蓋的檢查項目、賠償條件(如有症狀、醫生轉介、共同保險比例等),再解釋為何一般套餐式體檢多數不能向 VHIS 保單申索。最後會談談投保自願醫保是否需要進行 Body Check,以及如何善用保險公司附送的免費或優惠體檢,而不誤以為所有檢查都可用保險「埋單」。 Follow

By Philip
40歲/50歲/60歲中年人士買自願醫保:保費幾錢?邊類計劃最適合?

40歲/50歲/60歲中年人士買自願醫保:保費幾錢?邊類計劃最適合?

踏入 40、50、甚至 60 歲,中年人開始「上有高堂,下有子女」,同時身體機能走下坡,一旦要用私家醫療,隨時一個手術、幾日住院就洗掉幾十萬。這個階段才認真諗買自願醫保,最常見的問題就是:「我呢個年紀保費大約幾錢?標準計劃夠唔夠?定係要上高端半私家房/私家房?」 其實,政府規管下的自願醫保標準計劃,保障結構大致相同,中年人可以直接用「保費+服務」做比較;至於高端靈活計劃,則要同時看病房級別、自付費(墊底費)與保障地區。以下會先用真實市場數據,拆解 40、50、60 歲男女在標準/高端 VHIS 的保費範圍,再講中年人選Plan時最值得留意的重點,包括長期加價、公司醫保如何配搭第二份 VHIS,以及常見「中年投保伏位」,幫你在預算同保障之間取得平衡。 Follow 埋我哋嘅Threads專頁睇更多理財慳錢心得: @moneyhk101

By Philip
自願醫保/醫療保險保費點解年年加?即睇5大加價原因及4大應對策略!

自願醫保/醫療保險保費點解年年加?即睇5大加價原因及4大應對策略!

自願醫保推出幾年,不少人發現:當初見到的「首年優惠保費」好吸引,但續保幾年之後,保費加幅愈見進取,有人甚至呻「5 年加價超過一倍」,開始懷疑自己會否「愈供愈貴,之後供唔起?」 事實上,不論是自願醫保還是一般醫療保險,「年年加保費」幾乎已成全球趨勢,背後既有醫療通脹、人口老化等結構性因素,亦有產品設計及不同公司風險管理策略的差異。 想減低被「先平後貴」出其不意的一擊,關鍵不是單看首年保費,而是搞清楚:為何自願醫保會年年加價?哪些加幅是「避無可避」,哪些則與公司策略或風險池質素有關?身為投保人,又如何透過比較歷年加價、選擇合適房型/自付費,甚至調整保障組合,去壓低長期總保費?本文會逐步拆解。 Follow 埋我哋嘅Threads專頁睇更多理財慳錢心得: @moneyhk101 • Threads, Say more2.8K Followers • 0 Threads • -慳錢、優惠、賺錢研究所🤓 -我哋嘅字典只有promo

By Philip
【小腸氣手術費用2026】邊間好?保險包唔包?了解LIHKG經驗+Claim 保險注意事項

【小腸氣手術費用2026】公立/私家醫院邊間好?保險包唔包?(附LIHKG經驗+Claim保險注意事項)

2026 年在香港做小腸氣(疝氣)手術,可選公立醫院、私家醫院或日間手術中心,一般私家全包費用約HK$3萬至逾HK$10萬不等;多數醫療保險及自願醫保 (VHIS) 在屬醫療必需情況下,均會涵蓋合資格的小腸氣修補手術,但須留意保單的等候期及不保事項。 Follow 埋我哋嘅Threads專頁睇更多理財慳錢心得: @moneyhk101 • Threads, Say more1.9K Followers • 0 Threads • -慳錢、優惠、賺錢研究所🤓 -我哋嘅字典只有promo code 💲 -不定期整理及分享抗通脹方法+限時優惠🔥. See the latest conversations with @moneyhk101.Threads 小腸氣手術費用 2026 概況 公立醫院 合資格的香港居民只須支付每日數百元的病床費用;如選擇公立私家服務,則視乎手術類型及複雜程度,手術收費介乎HK$19,350 - HK$

By Philip